企业税收风险有几种,老板必须知道的企业5大税务风险是什么

企业税收风险有几种

企业税收风险种类包括多缴风险、少缴税款风险以及发票管理风险三种。

多交税款风险会使企业承担不必要的税收负担和经济损失,并直接影响利润总额。

少缴税款被税务机关查收后补缴税款,加处罚款和滞纳金以及声誉损害等风险。

发票管理风险是企业最大的虚开发票风险。

企业发票管理不善,就可能出现虚开发票或取得虚开发票的情况,从而带来违法犯罪风险及多缴税款的风险。

法律依据:

《中华人民共和国税收征收管理法》

第二十六条纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表,也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

老板必须知道的企业5大税务风险是什么

企业税收风险有几种,老板必须知道的企业5大税务风险是什么图1企业税收风险有几种,老板必须知道的企业5大税务风险是什么图2企业税收风险有几种,老板必须知道的企业5大税务风险是什么图3企业税收风险有几种,老板必须知道的企业5大税务风险是什么图4

老板必须知道的企业十五大税务风险

1、内部借款

内部借款是指股东向公司借钱,股东向公司借款有可能涉嫌抽逃注册资本也可能涉嫌“视同分红”(股东借款超过一个纳税年度未归)从而导致需要缴纳个人所得税,这个对企业来说是不小的风险。

2、账外资金回流

把钱借给企业会被怀疑账外资金回流,比如一个做服装生意的老板卖了1000万元的脱衣服,客户都不需要发票,于是老板把这笔钱入进了自己的个人口袋,后来企业要进货需要钱,于是向老板个人借款,这个时候,税务局会认定为企业做两套帐,有账外资金隐藏收入,这对企业来说是个不小的风险。

3、商业回扣

商业回扣在企业经营过程中非常常见,一位企业老板他们一年营业额9000万有差不多将近2000万的回扣,但这些回扣多,不可能会有发票的,更不可能代收受人扣缴个人所得税。常见的就是医疗器械或者医药行业。

4、支出无票

所谓支出无票,就是钱花出去了,但是没有拿到发票。发票对企业来说,有着重大的意义,尤其是在做账方面,基本上,企业或财务都知道,发票是主要的原始依据。事实上,企业很多支出都是凭发票做账,尤其是大型企业,做账比较规范,普遍如此。在税局“以票控税”的监管模式下,发票是每个企业都无法绕过的问题。

5、账面记录不规范

企业的账本或者会计凭证上写着“代开”,“税点”,“回扣”,“送礼”,“礼品”等字眼,会给企业带来不可预料的风险。

6、增值税发票虚开

增值税发票虚开一般指虚开增值税发票罪,具有下列行为之一的都属于增值税发票虚开:

(1)没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具。

(2)有货物购销或者提供或接受应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实。

(3)进行实际经营活动,但他人为自己代开,其余的对不能反映纳税情况的有关内容,作虚假填写。

7、不合规票据

是指发票的抬头、日期等信息不合规。比如企业在1月份的报销中出现了12月份的发票,这就叫不合规发票。不合规票据还包括金额错误,备注档折扣等等,抬头简称是最常见的不合规定问题。

8、提前开发票

是指企业的交易还没有发生,成本还没有产生就庭前把发票开了,风险在于容易被税务部门认为虚开发票。

9、存货账实不符

民营企业存在前着一个非常严重的问题,要么实际存货比帐面多要委实际存货比帐面少。

10、财政性资金收入不缴税

财政性资金收入,许多企业以为是政府补贴,如果缴税不就又还给政府了吗?所以不缴税,留下罚款、补税、滞纳金的风险。

11、两套账

很多企业都有两套账,内账和外账,实际上他们两套账处理非常简单粗暴,甚至根本不需要稽查,一看对外报表就能判断在通过两套账进行偷税。

12、大额不需要支付的应付账款

这很可能是企业买发票时,票买进来了,货款却不用付,只好挂“应付帐款买票越多,金额越来越大,最后在财务帐上留下后遗症无法消除。

13、公司注销问题

随着金税四期上线,社保入税、工商信息联网、银行流水监管,国家在不断地营造一个公平的税收环境。税务管理不规范的企业,风险越来越大,为了逃避风险,最好的办法不外乎规范企业纳税或注销企业。事实上。注销公司一般要做3-4年的税务稽查审计,企业的问题,能经得住稽查?

14、收入确认按开票时间确认

很多企业是收款的时候开票、确认收入,但也有企业存在客户要发票、打款时间和正常销售时间不一致的情况。如8月1号把货卖了(货已发送完毕)11月1号客户才给付款。

这种情况下,什么时候开票并纳税呢?纳税义务时间是什么时候?按税法规定,纳税义务时间是8月1号,但是大多数企业都是把11月1号客户付款并给客户开票的时间作为纳税义务时间,这也将导致税务风险。

15、公司账户套现

出借账户,或者帮客户提取现金。客户向企业购买10万元货款给了一张15万元的支票,让客户帮忙提取5万元的现金(不是要回扣,发票面额还是10万元),容易被认定为价外费用征税。

以上就是关于企业税收风险有几种,老板必须知道的企业5大税务风险是什么的全部内容,以及企业税收风险有几种的相关内容,希望能够帮到您。

版权声明:本文来自用户投稿,不代表【易百科】立场,本平台所发表的文章、图片属于原权利人所有,因客观原因,或会存在不当使用的情况,非恶意侵犯原权利人相关权益,敬请相关权利人谅解并与我们联系(邮箱:350149276@qq.com)我们将及时处理,共同维护良好的网络创作环境。

(0)
上一篇 2024年01月02日 16:18
下一篇 2024年01月02日 16:23

相关推荐

  • 淘米水加什么祛斑,淘米水加什么可以祛斑美白

    淘米水加什么祛斑1、倒掉第一次洗米的水,留下第二次的淘米水。将淘米水沉淀一会儿,用上面一层比较清澈的淘米水洗脸即可。2、用竹炭海绵蘸一点淘米水,在脸上进行按摩。竹炭的吸附能力非常强,因此可以深层滴吸出皮肤深层的污垢。3、淘米水洗脸的另一个方法是,将淘米水涂在脸上,按摩20分钟,然…

    知识分享 2024-01-02
  • 拍完婚纱照如何卸妆,拍完婚纱照会给你卸妆吗

    拍完婚纱照如何卸妆拍完婚纱照卸妆,一定要从眼睛开始,用化妆棉沾取卸妆品在眼影处敷一会儿,然后再轻柔擦拭眼部,眼影处一定要处理干净,反复擦拭直到擦干净为止。然后,就是清除眼线、眼线部位不容易擦拭,可以用化妆棉沾取卸妆品,在眼线处由内向外擦拭。这样就不会让异物进入眼睛里了。其次,就是…

    知识分享 2024-01-02
  • 黄昏优秀散文1000字,黄昏是一篇独语结构的散文

    黄昏是一篇独语结构的散文吗?黄昏是一篇独语结构的散文。“独语”是一种内敛的散文叙述方式。它的最大特点是封闭性与自度我指涉性。独语体散知文不顾及与倾听者的交流,而只注重自己孤寂的内心世界道,通过强化自己内心的孤独感内与荒凉感,表达一种个体面对世界的生命体验容,也实现一种常有幻想色彩…

    知识分享 2024-01-02
  • 逆光的照片怎么调,逆光拍照怎么设置参数

    逆光的照片怎么调打开图片——色阶(调中间滑块增加亮度、照片整体变亮)——确定内;在历史记录点打开(使它为当前图层)在色阶前面单击——用历史记录画笔在人物上涂抹使之调亮容。逆光是一种由于被摄主体恰好处于光源和照相机之间的状况,这种状况极易造成使被摄主体曝光不充分。在一般情况下摄影者…

    2024-01-02
  • 民间借贷合同履行地如何确定

    民间借贷合同履行地如何确定关于民间借贷纠纷合同履行地的确定,有约定的从约定,对于没有约定的按照法律规定:依据《合同法》第62条“履行地点不明确,给付货币的,在接受货币一方所在地履行”,认为民间借贷应以接受货币一方即出借方所在地为合同履行地。依据最高人民法院《关于如何确定借款合同履…

    知识分享 2024-01-02
  • 什么是前帘同步,前帘同步和后帘同步在哪里设置

    什么是前帘同步前帘同步和后帘同步是慢速同步的两个形式。慢速同步是指在拍摄夜景中的人物肖像时既用闪光灯保证人物的正确曝光,又用慢速快门保证背景夜色的正确曝光。而闪光灯的闪光方式又分为前帘和后帘,因为焦平面快门,由前帘和后帘两部分构成。平常,快门帘的动作是在按动快门瞬间前帘移动,打开…

    2024-01-02
  • 梦幻西游手游超级神犬技能是什么

    梦幻西游手游超级神犬技能是什么梦幻西游手游超级神犬技能是什么:灵心佑主:听名字就知道是保护主人的技能,主要是通过法术群体攻击敌人的伤害转化为护盾保护自己和主人。高级法术暴击:增加暴击的技能,法术攻击时可以增加15%的暴击概率。高级法术波动:法术攻击时伤害在波动,一般都在50%到1…

    2024-01-02
  • 吐槽大会汪海林哪一期,圆桌派汪海林都有哪几期

    吐槽大会汪海林哪一期《吐槽大会》第四季,汪海林当嘉宾的是第6期。该期节目,队长周震南直接回应自己的互联网偶像“人设”,表示他不可能让所有人都喜欢,但他如果能发一个微博,或者干一些事情,让很多人开心,那他就知足了。与此同时,周震南还对郑云龙的名字也不忘搞笑一番,称郑云龙、阿云嘎作为…

    2024-01-02
  • 轻微事故逃逸被拘留会判刑,轻微刮擦肇事逃逸会被拘留吗

    轻微事故逃逸被拘留会判刑吗?轻微事故逃逸被拘留是否会判刑要根据实际情况具体问题具体分析,虽然是轻微交通事故,但是构成了交通肇事罪,就会被判刑。《刑法》第一百三十三条规定,违反交通运输管理法规,因而发生重大事故,致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的,处三年以下有期徒刑或者拘役…

    知识分享 2024-01-02
  • 药学门诊是干什么

    药学门诊是干什么药物这么多,什么时候吃最合适?饭前、饭中还是饭后?哪些药物和食物不能一起吃?正在服用的药物又有什么禁忌?相信很多人都有过这样的困惑。那这时候该怎么办呢?药学门诊是由专业临床药师在门诊对慢性病患者、以及使用多种药物的患者进行药物的咨询、讲解、和优化服务的诊室。药学门…

    知识分享 2024-01-02