营运资本管理是指什么
营运资本管理是指营运资本投资管理和筹资管理，其目的是力求边际收益大于边际成本，最大限度的降低资本成本，加速营运资本周转等。
营运资本投资管理主要是制定营运资本投资政策，决定分配多少资金用于应收账款和存货、决定保留多少现金以准备支付，以及对这些资产进行日常管理。
营运资本管理的目标有以下三个:(1)有效地运用短期资产，力求其边际收益大于边际成本;(2)选择最合理的筹资方式，最大限度地降低营运资本的资本成本;(3)加速流动资本周转，以尽可能少的流动资本支持同样的营业收入并保持公司支付债务的能力。
营运资本管理与营业现金流有密切关系。
由于营业现金流的时间和数量具有不确定性，以及现金流入和流出在时间上不匹配，使得公司经常会出现现金流的缺口。
公司配置较多的营运资本成本；如果公司配支较少的营运资本，有利于节约资本成本，但会增加不能及时偿债的风险。
因此，公司需要根据具体情况权衡风险和报酬，制定适当的营运资本政策。
营运资本管理的目的在于保持资金的充足流动
营运资本管理是指企业通过合理管理营运资本，实现财务目标的一种管理方式。营运资本包括企业经营活动所需的所有流动资产和流动负债，如现金、存货、应收账款、应付账款等。营运资本管理的目的是尽可能减少流动资产和流动负债之间的时间差异，以降低企业的财务成本和风险，提高企业的盈利能力。
以存货为例，营运资本管理涉及到如何优化存货的管理和利用，以提高企业的效益和竞争力。库存的利弊及其应对策略如下：
库存的利：
（1）保障交货期：适当的库存可以保证企业按时交货，满足客户需求，提高客户满意度和企业声誉。
（2）平滑生产：合理的库存水平可以平滑生产，避免生产过程中出现的停滞或崩溃现象，提高生产效率和质量。
（3）降低采购成本：适当的库存水平可以帮助企业获得更优惠的采购价格，降低采购成本，提高企业盈利能力。
库存的弊：
（1）资金占用：库存需要占用大量资金，增加了企业的财务成本和风险。
（2）库存过多：过多的库存可能导致滞销和降价处理，影响企业的经济效益和声誉。
（3）库存过少：过少的库存可能导致无法及时满足客户需求，影响客户满意度和企业声誉。
针对存货管理的利弊，企业可以采取以下策略：
（1）建立科学的库存管理制度，合理确定库存水平，避免库存过多或过少。
（2）优化供应链管理，提高供应链的协同效率和响应速度，降低库存的资金占用。
（3）加强质量管理，提高产品质量，减少退货和换货的情况，避免库存过多。
（4）采用先进的库存管理技术，如物流信息系统、供应链协同系统等，提高库存管理效率和精度。
营运资金管理的概念
营运资金管理是一个财务用语，营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。我国企业对于营运资金的管理在改革开放前并没有系统的理论性的总结，如今企业管理经过实践，水平已经有了显著的提高。在改革开放前，长期以来实行的计划经济，企业经营管理十分粗犷，并且企业管理者的知识、思想和经验的限制，国内企业在营运资金管理方面的方法和手段十分贫乏。
营运资金是企业用于企业经营周转的一笔流动资产，营运资金一般具有以下特点：
1、周转时间短。
2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券等易变现。
3、数量具有波动性。营运资金容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。
运营资本包括哪些科目
营运资本包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金，营运资本公式为营运资本=流动资产-流动负债=(总资产-非流动资产)-(总资产-所有者权益-长期负债)=(所有者权益+长期负债)-非流动资产=长期资本-长期资产，营运资本是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额，由于营运资金是流动资产减去流动负债后的净额，因此，流动资产和流动负债的变化，都会引起营运资金的增减变化。
拓展资料
一、营运资本的作用
营运资本可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支 付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。
二、经营营运资本相关计算公式
1.经营营运资本=经营性流动资产-经营性流动负债（基于管理用财务报表中的概念）；
2.营运资本=流动资产-流动负债（营运资本是基于传统报表的概念）；
3.经营营运资本净增加=经营营运资本增加=经营流动资产增加-经营流动负债增加。
三、营运资本的筹资政策
1.适中型筹资政策：对于波动性流动资产，用临时性负债筹集资金，也就是利用短期银行借款等短期金融负债工具取得资金；对于稳定性流动资产需求和长期资产，用权益资本、长期债务和经营性流动负债筹集。
2.保守型筹资政策：短期金融负债只融通部分波动性流动资产的资金需要，另一部分波动性流动资产和全部稳定性流动资产，则由长期资金来源支持。极端保守的筹资政策完全不使用短期借款，全部资金都来自于长期资金来源。
3.激进型筹资政策：短期金融负债不但融通临时性流动资产的资金需要，还解决部分长期性资产的资金需要。极端激进的筹资政策是全部稳定性流动资产都采用短期借款。
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